Zum Inhalt
Zum Inhalt
Anrufen Rückruf

Steuern sparen mit Immobilien: die Hebel für Käufer und Vermieter in München, bis zu 38,55 % AfA in 4 Jahren

Die kurze Antwort: Vermietete Immobilien sind der stärkste legale Steuerhebel für Privatpersonen in Deutschland. Die wichtigsten Instrumente: Abschreibung (AfA) von 2 bis 5 Prozent pro Jahr, Sonderabschreibung Paragraf 7b EStG (zusammen bis zu 38,55 Prozent des Gebäudewerts in vier Jahren), Denkmal-AfA (100 Prozent der Sanierungskosten in 12 Jahren), voll absetzbare Finanzierungszinsen und der steuerfreie Verkauf nach 10 Jahren Haltefrist.

Unverbindliche Informationen zum Steuersparen mit Immobilien anfordern

Wir schicken Ihnen unverbindlich Informationen zu steuerlich geförderten Anlageobjekten in München und im Landkreis München zu. Eine E-Mail-Adresse genügt.

Mit dem Absenden verarbeitet Kopp Real Estate GmbH Ihre E-Mail zur Beantwortung dieser Anfrage. Hinweise: Datenschutz.

Kopp Real Estate GmbH vermittelt steuerlich geförderte Anlageimmobilien in München und im Landkreis München, vom Bestandsobjekt bis zum KfW-40-QNG-Neubau, und zeigt auf dieser Seite alle Hebel im Überblick.

Rechtsstand aller Angaben: Juli 2026. Keine Steuerberatung, modellhafte Information.

Steuerersparnis berechnen Immobilie bewerten Anrufen

Unverbindliches Erstgespräch, wir melden uns zeitnah. 089 444 432 130

Ich will alle Steuerhebel sehen Ich will meine Ersparnis rechnen Was gilt für meine Situation?
Steuerlich geförderter Neubau als Kapitalanlage im Landkreis München, Visualisierung eines KfW-40-QNG-Projekts mit Balkonen und Gärten

Unverbindliche Visualisierung eines steuerlich geförderten Referenzprojekts im Landkreis München.

Wie kann ich mit Immobilien Steuern sparen?

Über fünf gesetzlich geregelte Hebel, alle setzen die Vermietung voraus: Abschreibung des Gebäudewerts, Sonderabschreibungen für Neubau und Denkmal, voll absetzbare Werbungskosten, Verlustverrechnung mit dem übrigen Einkommen und der steuerfreie Verkauf nach 10 Jahren. Bei Selbstnutzung entfallen AfA und Werbungskosten weitgehend, dann bleiben nur wenige Instrumente wie Handwerkerleistungen nach Paragraf 35a EStG.

Hebel Wirkung Rechtsgrundlage (Stand Juli 2026)
Lineare AfA Bestand 2 % pro Jahr (Baujahr 1925 bis 2022), 2,5 % bei Baujahr vor 1925, 3 % bei Fertigstellung ab 2023 § 7 Abs. 4 EStG
Degressive AfA Neubau 5 % vom Restwert pro Jahr, für Kaufverträge und Baubeginn vom 01.10.2023 bis 30.09.2029 § 7 Abs. 5a EStG
Sonderabschreibung Neubau (nur mit QNG-Siegel) zusätzlich 5 % pro Jahr in den Jahren 1 bis 4, kombiniert mit degressiver AfA bis 38,55 % in 4 Jahren § 7b EStG, BMF-Schreiben vom 21.05.2025
Denkmal-AfA 100 % der begünstigten Sanierungskosten in 12 Jahren (9 % in den Jahren 1 bis 8, 7 % in den Jahren 9 bis 12) § 7i EStG (Vermietung), § 10f EStG (Selbstnutzung, 90 % in 10 Jahren)
Werbungskosten Finanzierungszinsen, Grundsteuer, Verwaltung, Erhaltungsaufwand, Fahrtkosten: voll absetzbar gegen die Mieteinnahmen § 9 EStG, § 21 EStG
Steuerfreier Verkauf Veräußerungsgewinn nach 10 Jahren Haltefrist komplett steuerfrei, bei Selbstnutzung schon früher § 23 EStG

Quellen: § 7 EStG, § 7b EStG, § 7i EStG, § 23 EStG (gesetze-im-internet.de), BMF-Anwendungsschreiben vom 21.05.2025. Alle abgerufen im Juli 2026.

Welche Steuervorteile gibt es beim Immobilienkauf?

Der Steuervorteil hängt vom Objekttyp ab, die Spanne ist groß: Je 100.000 Euro Gebäudewert liegt die Abschreibung der ersten vier Jahre zwischen 8.000 Euro (Bestand) und 38.550 Euro (KfW-40-QNG-Neubau). Bei 42 Prozent Grenzsteuersatz entspricht das einer Steuerersparnis zwischen rund 3.360 und rund 16.200 Euro, jeweils in vier Jahren.

Objekttyp (vermietet) AfA Jahre 1 bis 4 je 100.000 € Gebäudewert Steuerersparnis bei 42 % Grenzsteuersatz
Bestandswohnung (2 % linear) 8.000 € rund 3.360 €
Neubau ab 2023 (3 % linear) 12.000 € rund 5.040 €
Neubau mit degressiver AfA (5 % vom Restwert) 18.550 € rund 7.790 €
KfW-40-QNG-Neubau (degressiv plus § 7b) 38.550 € rund 16.200 €
Denkmalimmobilie (auf den Sanierungskostenanteil) 36.000 € (4 mal 9 %) rund 15.120 €

Modellrechnung: Idealbedingungen, Übergabe zum Jahresanfang, konstanter Grenzsteuersatz 42 Prozent, ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Beim QNG-Neubau gilt die 38,55-Prozent-Quote nur bis 4.000 Euro Gebäudewert je m² Wohnfläche und unter allen Voraussetzungen des § 7b (BMF-Schreiben vom 21.05.2025). Bei der Denkmal-AfA bezieht sich der Prozentsatz nur auf die begünstigten Sanierungskosten, nicht auf den Altbau- und Grundstücksanteil. Keine Steuerberatung, Rechtsstand Juli 2026.

Den stärksten aktuell verfügbaren Hebel, den KfW-40-QNG-Neubau mit bis zu 38,55 Prozent AfA in vier Jahren plus KfW-Kredit zu 150.000 Euro je Wohneinheit, haben wir auf einer eigenen Seite mit Projektbeispiel und Detailrechner aufbereitet: KfW 40 QNG Investment München.

Wie viel Steuern sparen Sie mit einer vermieteten Immobilie?

Rechnen Sie es selbst durch: Der Rechner vergleicht vier Abschreibungs-Szenarien (Bestand 2 Prozent linear, Neubau 3 Prozent linear, Neubau 5 Prozent degressiv, KfW-40-QNG-Neubau degressiv plus Sonderabschreibung § 7b) über die Jahre 1 bis 10 und rechnet die Steuerersparnis nach Ihrem Grenzsteuersatz aus. Die lineare und die degressive AfA werden im Anschaffungsjahr monatsgenau anteilig berechnet, die Sonderabschreibung nicht.

Anteil des Kaufpreises, der auf das Gebäude entfällt. Nur dieser Anteil ist abschreibbar. Die Aufteilung steht im Kaufvertrag oder kommt vom Steuerberater. In München drückt der hohe Bodenwert den Gebäudeanteil oft unter 50 Prozent.

Steuersatz auf den letzten verdienten Euro, ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.

Optional: Was bleibt von der Miete? (Mieteinnahmen und Finanzierung ergänzen)

Vereinfachung: Zinsen des ersten Jahres als Darlehensbetrag mal Sollzins, ohne Tilgungsverlauf, ohne sonstige Werbungskosten.

Wichtige Hinweise zum Ergebnis: (1) Dies ist keine Steuerberatung, sondern eine allgemeine, modellhafte Information. (2) Modellrechnung mit den oben genannten Annahmen (Gebäudeanteil, konstanter Grenzsteuersatz, ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, ohne Kaufnebenkosten in der AfA-Bemessung); das tatsächliche Ergebnis hängt von Ihrer persönlichen Steuersituation ab. (3) Besprechen Sie die Berechnung vor einer Kaufentscheidung mit Ihrem Steuerberater. (4) Keine Gewähr, keine Zusicherung einer künftigen Steuerersparnis. (5) Rechtsstand: Juli 2026 (§ 7 Abs. 4 und Abs. 5a, § 7b, § 7a Abs. 9 EStG, BMF-Schreiben vom 21.05.2025). (6) Das QNG-Szenario setzt voraus: Effizienzhaus 40 mit QNG-Siegel, abschreibungsfähige Kosten maximal 5.200 Euro je m² (ohne Grundstück, maßgeblich ist die Nutzfläche bzw. Bruttogrundfläche nach DIN 277), 10 Jahre Vermietung, Anschaffung bis zum Jahresende der Fertigstellung. Ob diese Voraussetzungen bei einem konkreten Objekt erfüllt sind, prüft Ihr Steuerberater anhand der Kaufpreisaufteilung.

Vom Modell zum konkreten Objekt

Sie wollen diese Rechnung mit echten Zahlen sehen? Wir senden Ihnen unverbindlich Eckdaten zu aktuell verfügbaren, steuerlich geförderten Anlageobjekten in München und im Landkreis München, passend zu Ihrer Situation.

Informieren Sie mich 089 444 432 130 Rückruf anfordern

Anruf und E-Mail erreichen uns direkt und werden persönlich beantwortet, in der Regel am selben Werktag. Diskret, ohne Newsletter, ohne Weitergabe Ihrer Daten. Die steuerliche Einzelberatung übernimmt Ihr Steuerberater.

Was kann ich als Immobilienbesitzer von der Steuer absetzen?

Bei Vermietung nahezu alle laufenden Kosten der Immobilie: Sie werden als Werbungskosten von den Mieteinnahmen abgezogen (§ 9 EStG in Verbindung mit § 21 EStG). Bei Selbstnutzung ist der Katalog dagegen klein, im Wesentlichen bleiben Handwerker- und haushaltsnahe Dienstleistungen nach § 35a EStG (20 Prozent der Arbeitskosten, gedeckelt) und die Denkmal-Variante nach § 10f EStG.

Voll absetzbar bei Vermietung

  • Finanzierungszinsen (nicht die Tilgung) und Disagio
  • Abschreibung des Gebäudeanteils (AfA, siehe Rechner oben)
  • Grundsteuer, Versicherungen, nicht umlegbare Betriebskosten
  • Hausverwaltung, Steuerberatung für die Anlage V, Kontoführung
  • Erhaltungsaufwand (Reparaturen, Renovierung) sofort oder auf 2 bis 5 Jahre verteilt
  • Fahrtkosten zum Objekt, Inserate, Maklerkosten für die Vermietung
  • Möblierung und Einbauten separat über die jeweilige Nutzungsdauer

Worauf das Finanzamt achtet

  • 15-Prozent-Grenze: Instandsetzungskosten in den ersten 3 Jahren nach Kauf über 15 Prozent der Gebäude-Anschaffungskosten (netto) werden zu Herstellungskosten und laufen nur über die AfA (§ 6 Abs. 1 Nr. 1a EStG)
  • Kaufpreisaufteilung: Das Verhältnis von Boden- zu Gebäudewert im Kaufvertrag bestimmt die AfA-Masse und wird geprüft
  • Einkünfteerzielungsabsicht: Bei dauerhafter Vermietung wird sie grundsätzlich unterstellt, bei verbilligter Vermietung unter 66 Prozent der ortsüblichen Miete werden Werbungskosten anteilig gekürzt (§ 21 Abs. 2 EStG)
  • Belege: Seit 2017 gilt die Belegvorhaltepflicht, eingereicht wird auf Anforderung, aufbewahrt wird immer

Wer spart wie: Angestellter, Freiberufler, Selbstständiger oder Unternehmer?

Der Mechanismus ist für alle gleich, die Wirkung unterscheidet sich: Steuerliche Verluste aus Vermietung und Verpachtung werden mit dem übrigen Einkommen verrechnet. Je höher und je stabiler der Grenzsteuersatz, desto stärker wirkt jede Abschreibung. Entscheidend ist deshalb nicht das Etikett, sondern Einkommenshöhe, Einkommensstabilität und Planungshorizont.

Steuern sparen als Angestellter

Der Klassiker: Das Gehalt ist stabil, der Grenzsteuersatz ab rund 68.000 Euro zu versteuerndem Einkommen bei 42 Prozent. Verluste aus der Vermietung mindern das Gehaltseinkommen direkt, per Antrag auf Lohnsteuerermäßigung sogar schon im laufenden Jahr statt erst mit der Steuererklärung. Banken finanzieren Angestellte zudem am leichtesten.

Steuern sparen als Freiberufler

Ärzte, Anwälte, Steuerberater, Ingenieure: häufig Spitzensteuersatz und hohe Liquidität, damit die stärkste Wirkung pro AfA-Euro. Die Abschreibung glättet zusätzlich schwankende Gewinnjahre. Wichtig: Die Immobilie bleibt Privatvermögen, die Vermietungsverluste verrechnen sich mit dem freiberuflichen Gewinn.

Steuern sparen als Selbstständiger

Gleicher Hebel wie beim Freiberufler, aber zwei Punkte verdienen Aufmerksamkeit: Bei schwankendem Einkommen sollte die Finanzierung auch ein schwaches Jahr tragen, und die Immobilie sollte klar vom Betriebsvermögen getrennt bleiben, damit stille Reserven nicht im Betrieb landen. Beides gehört in die Planung mit dem Steuerberater.

Steuern sparen als Unternehmer

Zusätzliche Gestaltungsebene: Neben dem Privatkauf kommt eine vermögensverwaltende Immobiliengesellschaft in Betracht, bei der Mieterträge unter Voraussetzungen deutlich niedriger besteuert werden als im Spitzensteuersatz. Ob privat, GbR oder GmbH passt, ist eine Einzelfallfrage für den Steuerberater, die Objektauswahl bleibt dieselbe.

Wie funktioniert Steuern sparen mit Denkmalimmobilien?

Über die Denkmal-AfA nach § 7i EStG, den höchsten Abschreibungssatz im deutschen Steuerrecht: Vermieter schreiben 100 Prozent der begünstigten Sanierungskosten in 12 Jahren ab (9 Prozent in den Jahren 1 bis 8, 7 Prozent in den Jahren 9 bis 12). Selbstnutzer setzen nach § 10f EStG immerhin 90 Prozent der Sanierungskosten über 10 Jahre als Sonderausgaben ab, das ist die einzige nennenswerte Immobilien-Abschreibung für Selbstnutzer überhaupt.

Die Spielregeln: Es zählt nur der Sanierungskostenanteil, nicht der Altbau- und Grundstücksanteil (der läuft über die normale AfA). Die Maßnahmen müssen vor Baubeginn mit der Denkmalschutzbehörde abgestimmt sein, nach Abschluss stellt die Behörde die Bescheinigung fürs Finanzamt aus. Beim Kauf vom Bauträger ist nur der Teil begünstigt, der nach dem notariellen Kaufvertrag saniert wird, deshalb ist der Kaufzeitpunkt entscheidend.

Für München und den Landkreis gilt: Denkmalobjekte mit hohem Sanierungsanteil sind selten und werden meist off market gehandelt. Wenn Sie gezielt eine Denkmalimmobilie als Steuersparmodell suchen, hinterlegen Sie ein Suchprofil oder fragen Sie unsere Off-Market-Objekte an.

Wie funktioniert Steuern sparen mit QNG-Neubau und Förderung?

Der QNG-Neubau kombiniert drei Vorteile, die kein anderes Modell gleichzeitig bietet: die degressive AfA von 5 Prozent, die Sonderabschreibung § 7b (zusammen bis 38,55 Prozent des Gebäudewerts in vier Jahren, vom Bundesfinanzministerium im Schreiben vom 21.05.2025 vorgerechnet) und den zinsverbilligten KfW-Kredit 297/298 mit 150.000 Euro je Wohneinheit (effektiv ab 0,6 Prozent, Stand 02.03.2026). Voraussetzung ist das staatliche Qualitätssiegel Nachhaltiges Gebäude (QNG), ein Effizienzhaus 40 ohne Siegel bekommt weder die Sonderabschreibung noch den erhöhten Kreditrahmen.

Bis zu 38,55 % AfA in 4 Jahren

Degressive AfA plus Sonderabschreibung § 7b EStG auf den Gebäudewert. Gilt nur bei Vermietung und unter den 7b-Voraussetzungen (unter anderem 5.200-Euro-Kostengrenze und 10 Jahre Vermietung).

150.000 Euro KfW-Kredit je Wohneinheit

KfW-Programm 297/298 Klimafreundlicher Neubau. Antrag zwingend vor der ersten Kaufpreiszahlung über die Hausbank, sonst ist die Förderung verloren.

Konkretes Projekt im Landkreis München

Kopp Real Estate vermittelt aktuell ein KfW-40-QNG-Neubauprojekt mit 16 Einheiten, Erstbezug 2028, provisionsfrei für Käufer. Details und Beispielrechnungen auf der Projektseite.

Zur KfW-40-QNG-Seite mit Projekt 089 444 432 130

Wann ist der Verkauf einer Immobilie steuerfrei?

Nach 10 Jahren Haltefrist immer, bei Selbstnutzung deutlich früher: Der Veräußerungsgewinn einer privaten Immobilie ist steuerfrei, wenn zwischen Anschaffung und Verkauf mehr als 10 Jahre liegen (§ 23 EStG, Spekulationsfrist). Ohne Frist steuerfrei ist der Verkauf, wenn die Immobilie im Jahr des Verkaufs und in den beiden vorangegangenen Kalenderjahren selbst bewohnt wurde, das ist die sogenannte 3-Jahres-Regel, bei der schon angebrochene Kalenderjahre zählen.

Gerade in München ist das ein gewaltiger Hebel: Wertsteigerungen von mehreren hunderttausend Euro bleiben nach Ablauf der Frist komplett unbesteuert. Zwei Punkte gehören dabei auf den Zettel: Wer innerhalb von fünf Jahren mehr als drei Objekte verkauft, riskiert die Einstufung als gewerblicher Grundstückshändler (dann ist alles steuerpflichtig), und in Anspruch genommene Sonderabschreibungen erhöhen den steuerpflichtigen Gewinn, wenn doch innerhalb der Frist verkauft wird.

Sie stehen vor einem Verkauf und wollen wissen, was Ihre Immobilie heute wert ist? Hier geht es zur kostenlosen Marktwertermittlung München. Für steuerliche Fragen rund um geerbte Immobilien: Erbschaftssteuer bei Immobilien.

Worauf müssen Sie beim Steuersparen mit Immobilien achten?

Fünf Punkte entscheiden in der Praxis, ob die Rechnung aufgeht. Alle fünf sind steuerbar, wenn sie vor dem Kauf auf dem Tisch liegen:

  1. Das Objekt muss ohne Steuereffekt tragen: Wer nur wegen der Steuer kauft, kauft falsch. Lage, Miete und Substanz müssen auch nach den AfA-Jahren funktionieren, der Steuervorteil ist der Beschleuniger, nicht das Fundament.
  2. Kaufpreisaufteilung vor der Beurkundung klären: Der Gebäudeanteil ist die AfA-Masse und zugleich die Prüfgröße für die 7b-Kostengrenze. Die Aufteilung gehört vor dem Notartermin zum Steuerberater, nicht danach.
  3. Fristen und Bindungen einplanen: 10 Jahre Vermietungsbindung bei § 7b, 10 Jahre Spekulationsfrist beim Verkauf, 3-Jahres-Grenze für anschaffungsnahe Instandsetzung (15 Prozent). Wer seine Haltedauer kennt, kann alle drei sauber steuern.
  4. Finanzierung mit Puffer bauen: Die Steuerersparnis der ersten Jahre stützt die Liquidität, ersetzt aber keine Reserve für Zinsänderung, Leerstand oder Sonderumlagen.
  5. Verbilligte Vermietung an Angehörige richtig dosieren: Unter 66 Prozent der ortsüblichen Miete kürzt das Finanzamt die Werbungskosten anteilig, zwischen 66 und 100 Prozent bleibt der volle Abzug (bei mindestens 50 Prozent mit Totalüberschussprognose). Ein beliebtes Modell, aber nur mit korrekter Miethöhe.

Für wen lohnt sich Steuersparen mit Immobilien, für wen nicht?

Eine ehrliche Eignungsprüfung gehört zur Beratung dazu: Immobilien als Steuerhebel sind ein Werkzeug für eine bestimmte Situation, nicht für jeden.

Das Modell passt, wenn

  • Ihr Grenzsteuersatz bei 42 Prozent oder höher liegt (je höher der Satz, desto stärker wirkt jede AfA)
  • Sie stabile, regelmäßige Einkünfte haben, mit denen anfängliche steuerliche Verluste verrechnet werden
  • Sie einen Anlagehorizont von mindestens 10 Jahren mitbringen
  • Sie eine Liquiditätsreserve für Sonderumlagen, Leerstand und Zinsänderungen haben
  • Lage und Miete des Objekts auch ohne Steuereffekt tragen

Das Modell passt nicht, wenn

  • Ihr Grenzsteuersatz unter 30 Prozent liegt (der Steuerhebel ist dann zu klein für das gebundene Kapital)
  • Sie die Immobilie selbst nutzen wollen (bei Selbstnutzung gibt es außer Denkmal- und Handwerker-Abzug fast keine Hebel)
  • Sie innerhalb von 10 Jahren verkaufen müssen oder wollen
  • die Finanzierung ohne Puffer auf Kante genäht ist
  • Sie kurzfristige Rendite statt langfristigem Vermögensaufbau suchen

Wer ist Ihr Ansprechpartner?

Kopp Real Estate GmbH, Immobilienmakler für München Süd und Ost sowie den Landkreis München. Martin Kopp verantwortet Bewertung und Strategie, Mona Kopp Verkauf und Vermarktung. Wir finden das passende Objekt zum Steuerziel, die steuerliche Einzelberatung übernimmt Ihr Steuerberater, mit dem wir auf Wunsch direkt zusammenarbeiten.

Münchner Straße 66, 82008 Unterhaching
Telefon: 089 444 432 130
E-Mail: kontakt@kopp-re.de
Servicegebiet: München Süd, München Ost, Landkreis München
Öffnungszeiten: Mo bis Fr 9 bis 17 Uhr, Sa nach Vereinbarung

Martin und Mona Kopp, Kopp Real Estate GmbH, Ansprechpartner für steuerlich geförderte Anlageimmobilien in München und im Landkreis München

Martin und Mona Kopp, Kopp Real Estate GmbH, Unterhaching

Häufige Fragen zum Steuersparen mit Immobilien

Wie kann ich Steuern mit Immobilien sparen?

Durch Vermietung: Abschreibung des Gebäudewerts (2 bis 5 Prozent pro Jahr, mit Sonderabschreibung § 7b bis 38,55 Prozent in vier Jahren), voll absetzbare Finanzierungszinsen und Werbungskosten sowie die Verrechnung anfänglicher steuerlicher Verluste mit dem übrigen Einkommen. Dazu kommt der steuerfreie Verkauf nach 10 Jahren Haltefrist (§ 23 EStG). Bei Selbstnutzung bleiben nur wenige Instrumente wie die Denkmal-Abschreibung § 10f oder Handwerkerleistungen § 35a EStG.

Kann man durch Immobilienkauf Steuern sparen?

Ja, wenn die Immobilie vermietet wird. Der Kauf selbst löst noch keine Ersparnis aus, aber ab der Vermietung wirken AfA und Werbungskosten. Am stärksten beim Neubau mit Kaufvertrag bis 30.09.2029: degressive AfA von 5 Prozent (§ 7 Abs. 5a EStG), bei KfW-40-QNG-Objekten zusätzlich die Sonderabschreibung § 7b, zusammen bis 38,55 Prozent des Gebäudewerts in vier Jahren.

Kann ich als Privatperson eine Immobilie abschreiben?

Ja, sobald Sie vermieten: Abgeschrieben wird der Gebäudeanteil des Kaufpreises (nicht das Grundstück) über die Anlage V der Einkommensteuererklärung. Eine selbst genutzte Immobilie können Privatpersonen nicht abschreiben, mit einer Ausnahme: Bei Baudenkmälern setzen auch Selbstnutzer 90 Prozent der begünstigten Sanierungskosten über 10 Jahre ab (§ 10f EStG).

Was besagt die 2-Prozent-Regel für Immobilien?

Die 2-Prozent-Regel ist die lineare Standard-Abschreibung für vermietete Wohngebäude mit Baujahr 1925 bis 2022: 2 Prozent der Gebäude-Anschaffungskosten pro Jahr über 50 Jahre (§ 7 Abs. 4 EStG). Bei Baujahr vor 1925 sind es 2,5 Prozent, bei Fertigstellung ab 2023 sind es 3 Prozent. Eine kürzere tatsächliche Restnutzungsdauer kann per Gutachten geltend gemacht werden.

Was ist die 3-Jahres-Regel für Immobilien?

Der Begriff steht für zwei verschiedene Regeln. Erstens beim Verkauf: Wer die Immobilie im Verkaufsjahr und in den beiden vorangegangenen Kalenderjahren selbst bewohnt hat, verkauft auch innerhalb der 10-Jahres-Frist steuerfrei (§ 23 EStG, angebrochene Jahre zählen). Zweitens beim Kauf: Instandsetzungskosten, die innerhalb von 3 Jahren nach Anschaffung 15 Prozent der Gebäude-Anschaffungskosten (netto) übersteigen, gelten als Herstellungskosten und sind nur über die AfA absetzbar (§ 6 Abs. 1 Nr. 1a EStG).

Was bleibt von 1.000 Euro Mieteinnahmen?

Das hängt von Werbungskosten und Grenzsteuersatz ab. Bei einer Bestandswohnung ohne nennenswerte Abschreibung können bei 42 Prozent Grenzsteuersatz nach Steuern grob 600 bis 700 Euro übrig bleiben. Bei einem Neubau mit hoher AfA drücken die Abschreibungen das steuerliche Ergebnis anfangs häufig auf null oder ins Minus, dann bleiben die 1.000 Euro zunächst steuerfrei und der Verlust mindert zusätzlich das übrige Einkommen. Die genaue Wirkung zeigt die Mieten-Ansicht im Rechner oben (modellhafte Darstellung, individuelle Berechnung beim Steuerberater).

Kann man von 5.000 Euro Mieteinnahmen leben?

Rechnerisch ja, aber nicht mit 5.000 Euro brutto: Nach Bewirtschaftungskosten, Rücklagen und Steuern bleiben von 5.000 Euro Kaltmiete monatlich modellhaft grob 2.500 bis 3.500 Euro übrig, bei laufender Finanzierung entsprechend weniger. Für 5.000 Euro Kaltmiete braucht es in München je nach Lage und Objekttyp einen Immobilienbestand im niedrigen bis mittleren Millionenbereich. Die belastbare Rechnung ist eine Frage des konkreten Portfolios.

Wann ist Vermietung steuerfrei?

In drei Fällen: Einnahmen aus vorübergehender Untervermietung der eigenen Wohnung bis 520 Euro pro Jahr bleiben aus Vereinfachungsgründen unbesteuert (R 21.2 EStR). Liegt das gesamte zu versteuernde Einkommen unter dem Grundfreibetrag, fällt ebenfalls keine Steuer an. Und wirtschaftlich steuerfrei sind Mieteinnahmen, solange Werbungskosten und Abschreibung sie vollständig neutralisieren, bei Neubauten mit hoher AfA in den ersten Jahren der Normalfall.

Kann man als Eigentümer die Grundsteuer von der Steuer absetzen?

Bei Vermietung ja: Die Grundsteuer ist als Werbungskosten voll absetzbar. Wird sie über die Nebenkosten auf den Mieter umgelegt, ist die Umlage zugleich Einnahme, per Saldo neutral. Bei Selbstnutzung ist die Grundsteuer nicht absetzbar.

Welche Tipps gibt es für Vermieter, um Steuern zu sparen?

Die fünf wirksamsten Stellschrauben: (1) Kaufpreisaufteilung mit belastbarem Gebäudeanteil vereinbaren, das erhöht die AfA-Masse. (2) Größere Instandsetzungen erst nach Ablauf der 3-Jahres-Frist durchführen oder unter der 15-Prozent-Grenze halten. (3) Erhaltungsaufwand gezielt in einkommensstarke Jahre legen oder auf 2 bis 5 Jahre verteilen. (4) Möblierung und Einbauküche separat abschreiben. (5) Beim Neubaukauf die degressive AfA und, mit QNG-Siegel, die Sonderabschreibung § 7b mitnehmen. Alles modellhaft, die Umsetzung gehört zum Steuerberater.

Was prüft das Finanzamt beim Immobilienkauf?

Vor allem vier Punkte: die Kaufpreisaufteilung zwischen Boden und Gebäude (sie darf nicht wirtschaftlich unhaltbar sein, BFH IX R 12/14), die 15-Prozent-Grenze für anschaffungsnahe Instandsetzung in den ersten 3 Jahren, die Einkünfteerzielungsabsicht (insbesondere bei Leerstand oder Ferienwohnungen) und bei Vermietung an Angehörige die Miethöhe im Verhältnis zur ortsüblichen Miete (66-Prozent-Grenze).

Was akzeptiert das Finanzamt ohne Belege?

Seit 2017 gilt die Belegvorhaltepflicht: Belege werden nicht mehr automatisch eingereicht, sondern nur auf Anforderung, aufbewahren müssen Sie sie trotzdem. Ohne Nachweis akzeptiert werden im Wesentlichen gesetzliche Pauschalen, etwa die Entfernungspauschale für Fahrten zum Objekt oder die Kontoführungspauschale. Für die typischen Vermieter-Positionen (Zinsen, Handwerker, Verwaltung) gilt: Nachweise vorhalten, dann gibt es im Regelfall keine Diskussion.

Wie kann man Immobilien steuerlich am günstigsten erwerben?

Vier Hebel direkt beim Kauf: (1) Kaufpreisaufteilung mit realistischem Gebäudeanteil im Notarvertrag festhalten. (2) Mitgekauftes bewegliches Inventar (Küche, Möbel) separat ausweisen, darauf fällt keine Grunderwerbsteuer an. (3) Beim Neubau ein Objekt mit degressiver AfA und, falls QNG-zertifiziert, Sonderabschreibung § 7b wählen. (4) Den Übergabetermin steuerlich planen (beim § 7b muss die Anschaffung im Fertigstellungsjahr liegen). Alle vier Punkte gehören vor die Beurkundung, danach ist wenig korrigierbar.

Was ist der teuerste Fehler beim Hausverkauf?

Steuerlich: der Verkauf kurz vor Ablauf der 10-Jahres-Frist. Wer wenige Monate zu früh verkauft, versteuert den kompletten Wertzuwachs mit dem persönlichen Steuersatz, in München schnell ein sechsstelliger Unterschied. Wirtschaftlich: ein falsch angesetzter Angebotspreis, der das Objekt am Markt verbrennt. Beides ist vermeidbar, mit Fristenkontrolle und einer sauberen Marktwertermittlung vor dem Start.

Lohnt sich eine Immobilien-GmbH zum Steuersparen?

Für größere Bestände kann eine vermögensverwaltende Immobiliengesellschaft attraktiv sein, weil Mieterträge dort unter Voraussetzungen deutlich niedriger besteuert werden als mit dem persönlichen Spitzensteuersatz. Dem stehen Gründungs- und laufende Kosten, die Besteuerung bei Ausschüttung und der Verlust der steuerfreien 10-Jahres-Veräußerung des Privatvermögens gegenüber. Ab wann sich das rechnet, ist eine Einzelfallentscheidung mit dem Steuerberater, als Faustregel lohnt die Prüfung ab mehreren Objekten mit hohen laufenden Überschüssen.

Welcher Steuerhebel passt zu Ihrer Situation?

Wir zeigen Ihnen passende Anlageobjekte in München und im Landkreis München und rechnen Ihr Szenario gemeinsam mit Ihrem Steuerberater durch. Ehrlich auch dann, wenn das Modell für Sie nicht passt.

Immobilie bewerten Informieren Sie mich 089 444 432 130

Telefon: 089 444 432 130, Mo bis Fr 9 bis 17 Uhr.

Oder direkt hier: Informationen anfordern

Wir schicken Ihnen unverbindlich Informationen zu steuerlich geförderten Anlageobjekten in München und im Landkreis München zu. Eine E-Mail-Adresse genügt.

Mit dem Absenden verarbeitet Kopp Real Estate GmbH Ihre E-Mail zur Beantwortung dieser Anfrage. Hinweise: Datenschutz.

Weiterführende Links

Steuern und Investment

Kaufen und Off-Market

Verkauf und Service